絕對不能錯過的投資細節,泰國房地產稅制大解析

投資客在購買房地產時,常常忽略將房地產的稅制算入成本,或是不清楚其稅制,這樣很有可能侵蝕投資獲利,所以在購買房產時將稅制細節納入考量,並衡量相關稅負,做有效投資。

今年還有一個新稅制,也讓大家一同了解一下,新制上路徵收的內容。

泰國2020年房產新稅制


2020年開始,房產稅徵收將由針對年租金徵稅轉變成針對政府評估的土地或房產價值徵稅。土地及房產稅的徵收主要由各區執行,徵稅物件就是土地、有地住宅和公寓住宅。

不過泰國政府為了讓大家適應新稅制上路,在2020年到2021年期間採用低稅率,而最高稅率約0.3%。


再加上今年疫情影響,政府佛心提出減免條件,基本上海外房產投資客都能因此而全額免稅,或是最少可以免除90%的稅額!

大家都疑問,那究竟投資泰國房產還能不能有獲利空間?這裡簡單跟大家說明一下,即使擁有多套房的投資者,每年可能會增加最多0.3%的房產稅成本,在曼谷5%左右的租金收益,仍有獲利空間。

整體而言影響最多的是囤地的地主們,房產稅拉高了囤地成本,估計稅收開始後,土地供應可能將會加速進場。

泰國公開透明的稅制 加上相較他國稅金低


眾所皆知泰國房地產增值空間及租金回報表現優異,除此之外就是稅制公開透明,且簡單容易明白,課稅的%數也低於其它國家,所以許多海外投資客都選擇以泰國作為第一個海外置產地,入手最容易。

讓我們一起看看到底有哪些稅制,需要好好了解呢?

✓購買房產|所產生的費用及稅負

* 過戶費:2%
過戶費適用於永久產權的項目,泰國政府針對此類房地產買賣交易,收取固定比例的交易費用,金額為購買房產總價的2%,過戶費的支付取決於買賣協議中的條款,一般情況會由買賣雙方各負擔一半(分別支付1%)。

*印花稅0.5% (由賣方支付印花稅額)

✓持有成本|房屋稅應繳稅額
泰國財政部在2019年2季度再度重申,從2020年1月起,房地產稅將按照新的政策標準來徵收。

這個新房屋稅制最原始的收稅標準是:若登記為自住:稅率最高為0.3%,若登記為商用,稅率最高為 1.2%

自住房產稅率

1房產估值稅率
20-5千萬泰銖0.02%
35-7.5千萬泰銖0.03%
47.5千萬-1億泰銖0.05%
5>1億泰銖0.1%

*商用稅額*:若您的房產登記為商用,那房屋稅率則會依照下列的方式徵收,如表

商用房產稅率

1房產估值稅率
20-5千萬泰銖0.30%
35千萬-2億泰銖0.40%
42-10億泰銖0.50%
510-50億泰銖0.60%

✓賣出房產|所產生的費用及稅負

*過戶費:2%
如同上述所說,將由買賣雙方各負擔一半費用

*特種商業稅:3.3%
無論是公司或個人持有此房產不到五年,必會產生的商業稅3.3%,並已登入實價或市場估價高者計算,不過這項稅制是指取得房產權的五年內做出交易才須交付。

*印花稅:0.5%
如果該房地產交易在持有滿五年或是超過五年的情況,出售該房產時將會產生額外的0.5%印花稅。

*預扣所得稅:根據房地產的官方評估價格繳納累進稅率
預扣所得稅的計算方式是將售出金額或政府評定現值(以價高者計算)視為總收入,接著減去持有年份可折抵的稅額,(請見下圖附件列表B)的支出項,取得淨利。納稅人將淨利除以持有年數就能得出每年淨收入,並依照列表A的級距,計算每年淨收入的應繳所得稅額。最後一步是將剛才計算出來的每年應繳所得稅額乘上總持有年數,就能算出預扣所得稅的總額。

列表A–個人所得稅

所得級距稅率稅率
0~150,0000%
150,001~300,000 5%
300,001~500,000  10%
500,001~750,000  15%
750,001~1,000,000  20%
1,000,001~2,000,000  25%
2,000,001~5,000,000  30%
5,000,001及以上   35%

*備註:出售房地產時,第一所得級距150,000泰銖不得免稅,須併入下一級距計算稅額

列表B–可折抵稅額支出

持有年份可折抵比率
192%
284%
377%
471%
565%
660%
755%
8及以上50%

而泰國相對於其他國家稅制相當少,上述清楚的解析所有應繳的稅務成本,讓你投資不失利,進行有效投資。